Plano de Poupança Fiscal

O que é um Plano de Poupança Fiscal?

Um plano de poupança diferido por impostos é uma conta de investimento que permite ao contribuinte adiar o pagamento de impostos sobre o dinheiro investido até à sua retirada, geralmente após a reforma. Os planos mais conhecidos são as contas de poupança individual (IRAs) e 401(k)s.

Key Takeaways

ul>

  • O 401(k) e o IRA tradicional são dois tipos comuns de planos de poupança com impostos diferidos.
  • O dinheiro poupado pelo investidor não é tributado como rendimento até ser retirado, geralmente após a reforma.
  • Desde que o dinheiro poupado seja deduzido do rendimento bruto, o investidor obtém uma quebra imediata no imposto sobre o rendimento.
  • Planos de poupança com diferenciação fiscal são qualificados pelo Serviço de Finanças (IRS) e permitem ao contribuinte pagar dinheiro para o plano e subtrair esse montante do seu rendimento bruto tributável para esse ano. Os impostos sobre a contribuição e os seus retornos de investimento só serão devidos quando o dinheiro for retirado, geralmente após o contribuinte se reformar.

    Para os IRAs, as contribuições para os IRAs tradicionais são dedutíveis nos impostos, com algumas limitações de rendimento se o contribuinte ou o seu cônjuge tiver um plano de reforma no trabalho. As contribuições para os Roth IRAs não são dedutíveis nos impostos, e existem limites de rendimento sobre quem pode contribuir para um Roth IRA. Contudo, o dinheiro detido em ambos os tipos de IRAs cresce livre de impostos até ser retirado.

    Benefícios de Planos de Poupança com Diferimento Fiscal

    O plano de poupança com diferimento fiscal foi aprovado pelo governo federal como forma de encorajar os americanos a poupar para a reforma. Um indivíduo pode contribuir com uma parte dos rendimentos antes de impostos para uma conta de investimento.

    Existem vários benefícios para o indivíduo:

    • O rendimento tributável de cada ano é reduzido pelo montante contribuído para a conta. Isto reduz os impostos federais devidos pelo indivíduo para esse ano.
    • O dinheiro é então investido na escolha do indivíduo de fundos mútuos ou outros tipos de investimentos, com um saldo que cresce de forma constante até à reforma. O dinheiro antes de impostos aumenta o montante investido, e o seu crescimento potencial ao longo do tempo.
    • Após a reforma, o indivíduo pode sacar do fundo para rendimentos.

    Planos 401(k) e IRA com impostos diferidos

    Muitas empresas oferecem aos empregados um 401(k) para poupanças de reforma com impostos diferidos. Existem veículos semelhantes, tais como o 403(b) para empregados do serviço público e o 457 para empregados do governo.

    Quando um empregador patrocina o plano, alguns empregadores também igualam uma parte da contribuição do empregado até um determinado nível (3% é típico).

    Os trabalhadores independentes e praticamente qualquer outra pessoa com algum montante de compensação tributável podem abrir uma conta IRA.Estas estão disponíveis através de bancos e corretoras, com uma vasta gama de opções de investimento.

    Aos 72 anos de idade, os titulares de 401(k)s e de IRAs tradicionais devem fazer as distribuições mínimas exigidas (RMD), que são geralmente tributáveis às taxas de rendimento individuais.

    Outras opções de poupança com diferenciação fiscal

    Para além dos planos 401(k)s e IRAs, vários outros tipos de investimento oferecem diferimento de impostos:

    • Anuidades com diferenciação fiscal: Uma anuidade diferida de imposto, também conhecida como anuidade abrigada de imposto, é uma conta de investimento a longo prazo concebida para proporcionar pagamentos regulares de rendimentos após a reforma, semelhante a uma pensão. Este tipo de anuidade está disponível através de companhias de seguros. O investidor paga para a conta de anuidade ao longo de anos para construir um saldo que será pago em prestações após a reforma. As contribuições não são diferenciadas por impostos, mas os impostos sobre os rendimentos na conta não são devidos para pagamento até ao início dos pagamentos da anuidade. As anuidades com impostos diferidos podem ser fixas, oferecendo uma taxa de retorno garantida, ou variáveis, permitindo ao indivíduo escolher entre uma variedade de investimentos que podem aumentar (ou diminuir) os pagamentos recebidos.
    • Títulos de poupança dos EUA com impostos diferidos: As Obrigações EE Série e as Obrigações EE Série I são obrigações de poupança americanas emitidas pelo governo que são tributadas e têm um benefício fiscal adicional se utilizadas para pagar despesas educacionais. As Obrigações EE Série pagam juros durante a vida útil da obrigação, que normalmente é de 20 anos. As Obrigações da Série I pagam juros até 30 anos. Os juros pagos ao detentor da obrigação não são tributados até que a obrigação atinja a sua data de vencimento ou seja resgatada. Além disso, uma exclusão fiscal sobre educação protege os pagamentos de juros dos impostos sobre rendimentos se estes forem utilizados para pagar despesas de educação.
    • RRSPs canadianos: O Plano de Poupança de Reforma Registado (RRSP) é um exemplo de um plano de poupança com dedução de impostos para os contribuintes canadianos. O RRSP protege o que normalmente seria um rendimento tributável ganho dentro da conta até o dinheiro ser retirado. Todos os lucros – incluindo juros, dividendos, e ganhos de capital – também são tributados até serem retirados.
    p> Os juros de algumas obrigações de poupança dos EUA são tributados e podem ser isentos de impostos se o dinheiro for utilizado para algumas despesas educacionais.

    Retirada antecipada não penalizada

    Se a retirada cumprir uma das seguintes estipulações (entre muitas outras), poderia ser isenta da penalidade de retirada antecipada:

    • Os fundos são para a compra ou reconstrução de uma primeira casa.
    • O titular da conta fica inválido.
    • Um beneficiário recebe os activos após a morte do titular da conta.
    • Os fundos são para despesas médicas que não foram reembolsadas.
    • As despesas de ensino superior, propinas e outras despesas de ensino superior.

    O resultado final

    Um plano de poupança com dedução de impostos permite adiar os impostos sobre o dinheiro investido até à sua reforma. Muitos veículos para o conseguir são bem conhecidos, mas se tiver dúvidas verifique com um planeador financeiro ou perito em impostos.

    Deixe uma resposta

    O seu endereço de email não será publicado. Campos obrigatórios marcados com *