Plan Oszczędnościowy z Odroczonym Podatkiem

Co to jest Plan Oszczędnościowy z Odroczonym Podatkiem?

Plan oszczędnościowy z odroczonym podatkiem to konto inwestycyjne, które pozwala podatnikowi na odroczenie płacenia podatków od zainwestowanych pieniędzy do momentu ich wypłaty, zazwyczaj po przejściu na emeryturę. Najbardziej znane plany tego typu to indywidualne konta emerytalne (IRA) oraz 401(k)s.

Key Takeaways

  • Konta 401(k) oraz tradycyjne IRA są dwoma popularnymi rodzajami planów oszczędnościowych z odroczonym podatkiem.
  • Pieniądze zaoszczędzone przez inwestora nie są opodatkowane jako dochód do momentu ich wypłaty, zazwyczaj po przejściu na emeryturę.
  • Ponieważ zaoszczędzone pieniądze są odliczane od dochodu brutto, inwestor dostaje natychmiastową przerwę na podatek dochodowy.

Odroczone podatkowo plany oszczędnościowe są kwalifikowane przez Internal Revenue Service (IRS) i pozwalają podatnikowi wpłacić pieniądze do planu i odjąć tę kwotę od dochodu brutto podlegającego opodatkowaniu w danym roku. Podatki od wpłat i zysków z inwestycji będą należne dopiero wtedy, gdy pieniądze zostaną wycofane, czyli zazwyczaj po przejściu podatnika na emeryturę.

Jeśli chodzi o konta IRA, wpłaty na tradycyjne konta IRA są odliczane od podatku, z pewnymi ograniczeniami dochodowymi, jeśli podatnik lub jego współmałżonek ma plan emerytalny w pracy. Wpłaty na konta Roth IRA nie są odliczane od podatku, a ponadto istnieją limity dochodowe na to, kto może wpłacać na konto Roth IRA. Jednakże, pieniądze trzymane w obu typach kont IRA rosną bez podatku aż do momentu ich wypłaty.

Zalety planów z odroczonym podatkiem

Odroczony podatkowo plan oszczędnościowy został zatwierdzony przez rząd federalny jako sposób na zachęcenie Amerykanów do oszczędzania na emeryturę. Osoba fizyczna może wpłacać część zarobków przed opodatkowaniem na konto inwestycyjne.

Istnieje kilka korzyści dla osoby fizycznej:

  • Każdego roku dochód podlegający opodatkowaniu jest zmniejszony o kwotę wpłaconą na konto. To obniża podatki federalne należne od osoby fizycznej za ten rok.
  • Pieniądze są następnie inwestowane w wybrane przez osobę fundusze inwestycyjne lub inne rodzaje inwestycji, z saldem, które stale rośnie aż do emerytury. Pieniądze przed opodatkowaniem zwiększają zainwestowaną kwotę i jej potencjalny wzrost w czasie.
  • Po przejściu na emeryturę, osoba może czerpać z funduszu dochód.

Odroczone podatkowo plany 401(k) i IRA

Wiele firm oferuje pracownikom 401(k) dla odroczonych podatkowo oszczędności emerytalnych. Istnieją również podobne plany, takie jak 403(b) dla pracowników służb publicznych i 457 dla pracowników rządowych.

Gdy pracodawca sponsoruje plan, niektórzy pracodawcy również dopasowują część składek pracownika do pewnego poziomu (3% jest typowe).

Zatrudnieni na własny rachunek i praktycznie każdy inny z pewną kwotą wynagrodzenia podlegającego opodatkowaniu może otworzyć konto IRA.Są one dostępne w bankach i domach maklerskich, z szerokim zakresem opcji inwestycyjnych.

W wieku 72 lat, posiadacze 401(k)s i tradycyjnych IRA muszą podjąć minimalne wypłaty (RMDs), które są generalnie opodatkowane według indywidualnych stawek dochodów.

Inne opcje odroczonych od podatku oszczędności

Oprócz planów 401(k) i IRA, kilka innych rodzajów inwestycji oferuje odroczenie podatku:

  • Rocznice z odroczonym podatkiem: Roczna renta odroczona od podatku, aka renta z zabezpieczeniem podatkowym, jest długoterminowym kontem inwestycyjnym zaprojektowanym w celu zapewnienia regularnych wypłat dochodu po przejściu na emeryturę, podobnie jak renta. Ten rodzaj renty jest dostępny za pośrednictwem firm ubezpieczeniowych. Inwestor wpłaca na konto rentowe przez lata, aby zgromadzić saldo, które będzie wypłacane w ratach po przejściu na emeryturę. Wpłaty nie są odroczone od podatku, ale podatki od zarobków na koncie nie są należne do momentu rozpoczęcia wypłaty renty. Roczne renty podatkowe mogą być stałe, oferując gwarantowaną stopę zwrotu, lub zmienne, pozwalając osobie fizycznej na wybór spośród różnych inwestycji, które mogą zwiększyć (lub zmniejszyć) otrzymywane płatności.
  • Odroczone podatkowo amerykańskie obligacje oszczędnościowe: Obligacje Serii EE i Obligacje Serii I są amerykańskimi obligacjami oszczędnościowymi emitowanymi przez rząd, które są odroczone od podatku i mają dodatkową korzyść podatkową, jeśli są wykorzystywane do opłacania wydatków edukacyjnych. Obligacje Serii EE wypłacają odsetki przez okres życia obligacji, który wynosi zazwyczaj 20 lat. Obligacje Serii I wypłacają odsetki przez okres do 30 lat. Odsetki wypłacane posiadaczowi obligacji nie są opodatkowane do czasu wygaśnięcia obligacji lub jej wykupu. Dodatkowo, wyłączenie z podatku edukacyjnego chroni płatności odsetkowe przed podatkiem dochodowym, jeśli są one wykorzystywane do opłacenia wydatków edukacyjnych.
  • Kanadyjskie RRSP: Registered Retirement Savings Plan (RRSP) jest przykładem planu oszczędnościowego z odroczonym podatkiem dla kanadyjskich podatników. Plan RRSP ukrywa to, co normalnie byłoby dochodem podlegającym opodatkowaniu, aż do momentu wypłaty pieniędzy z konta. Wszystkie zyski – w tym odsetki, dywidendy i zyski kapitałowe – są również odroczone od podatku aż do momentu ich wypłaty.

Odsetki od niektórych amerykańskich obligacji oszczędnościowych są odroczone od podatku i mogą być zwolnione z podatku, jeśli pieniądze są przeznaczone na niektóre wydatki edukacyjne.

Nieobciążona karą przedterminowa wypłata

Jeśli wypłata spełnia jeden z poniższych warunków (wśród wielu innych), może być zwolniona z kary za przedterminową wypłatę:

  • Fundusze są przeznaczone na zakup lub przebudowę pierwszego domu.
  • Właściciel konta staje się niepełnosprawny.
  • Opiekun otrzymuje aktywa po śmierci właściciela konta.
  • Aktywa są przeznaczone na wydatki medyczne, które nie zostały zwrócone.
  • Aktywa są przeznaczone na czesne, opłaty za studia i inne wydatki związane z edukacją wyższą.

Podstawa

Odroczony plan oszczędnościowy pozwala na odłożenie podatku od zainwestowanych pieniędzy do czasu, gdy będą one potrzebne na emeryturze. Wiele sposobów na osiągnięcie tego celu jest dobrze znanych, ale jeśli masz pytania, skonsultuj się z planistą finansowym lub ekspertem podatkowym.

Dodaj komentarz

Twój adres email nie zostanie opublikowany. Pola, których wypełnienie jest wymagane, są oznaczone symbolem *