Belasting Uitgesteld Spaarplan

Wat is een Belasting Uitgesteld Spaarplan?

Een fiscaal uitgesteld spaarplan is een beleggingsrekening waarmee een belastingbetaler het betalen van belasting over het geïnvesteerde geld kan uitstellen tot het wordt opgenomen, meestal na pensionering. De bekendste regelingen zijn individuele pensioenrekeningen (IRA’s) en 401(k)s.

Key Takeaways

  • De 401(k) en traditionele IRA zijn twee veel voorkomende soorten belastinguitgestelde spaarregelingen.
  • Het geld dat door de belegger wordt gespaard, wordt niet belast als inkomen totdat het wordt opgenomen, meestal na pensionering.
  • Doordat het gespaarde geld van het bruto-inkomen wordt afgetrokken, krijgt de belegger een onmiddellijke vermindering van de inkomstenbelasting.

Belastinguitgestelde spaarplannen worden gekwalificeerd door de Internal Revenue Service (IRS) en stellen de belastingbetaler in staat geld in het plan te storten en dat bedrag af te trekken van zijn belastbaar bruto-inkomen voor dat jaar. De belastingen op de bijdrage en de beleggingsopbrengsten zijn pas verschuldigd wanneer het geld wordt opgenomen, meestal nadat de belastingbetaler met pensioen gaat.

Voor IRA’s zijn bijdragen aan traditionele IRA’s aftrekbaar van de belasting, met enkele inkomensbeperkingen als de belastingbetaler of zijn echtgenoot een pensioenplan op het werk heeft. Bijdragen aan Roth IRA’s zijn niet aftrekbaar van de belasting, en er zijn inkomensbeperkingen op wie mag bijdragen aan een Roth IRA. Het geld in beide soorten IRA’s groeit echter belastingvrij totdat het wordt opgenomen.

Voordelen van belasting-uitgestelde plannen

Het belasting-uitgestelde spaarplan is door de federale overheid goedgekeurd als een manier om Amerikanen aan te moedigen om te sparen voor hun pensioen. Een individu kan een deel van de winst vóór belastingen op een beleggingsrekening storten.

Er zijn verschillende voordelen voor het individu:

  • Het belastbare arbeidsinkomen van elk jaar wordt verminderd met het bedrag dat op de rekening wordt gestort. Dit verlaagt de federale belastingen die het individu voor dat jaar verschuldigd is.
  • Het geld wordt vervolgens belegd in beleggingsfondsen of andere soorten beleggingen naar keuze van het individu, met een saldo dat gestaag groeit tot aan het pensioen. Het geld vóór belastingen verhoogt het geïnvesteerde bedrag en de potentiële groei ervan in de loop van de tijd.
  • Na de pensionering kan het individu uit het fonds putten voor inkomen.

Belastinguitgestelde 401 (k) en IRA-plannen

Veel bedrijven bieden werknemers een 401 (k) voor belastinguitgesteld pensioensparen. Er zijn soortgelijke vehikels zoals de 403 (b) voor werknemers in overheidsdienst en de 457 voor overheidswerknemers.

Wanneer een werkgever het plan sponsort, passen sommige werkgevers ook een deel van de bijdrage van de werknemer aan tot een bepaald niveau (3% is typisch).

De zelfstandigen en vrijwel iedereen met een bepaald bedrag aan belastbare compensatie kan een IRA-rekening openen.Deze zijn beschikbaar via banken en makelaars, met een breed scala aan beleggingsopties.

Op 72-jarige leeftijd moeten houders van 401(k)s en traditionele IRA’s verplichte minimumuitkeringen (RMD’s) doen, die over het algemeen belastbaar zijn tegen individuele inkomenstarieven.

Andere belastinguitgestelde spaaropties

Naast 401(k)-plannen en IRA’s bieden verschillende andere soorten beleggingen belastinguitstel:

  • Belastinguitgestelde lijfrentes: Een fiscaal uitgestelde lijfrente, ook bekend als een fiscaal beschermde lijfrente, is een beleggingsrekening op lange termijn die is ontworpen om na pensionering regelmatige inkomensuitkeringen te bieden, vergelijkbaar met een pensioen. Dit type lijfrente is verkrijgbaar via verzekeringsmaatschappijen. De belegger stort gedurende jaren op de lijfrenterekening om een saldo op te bouwen dat na pensionering in termijnen wordt uitbetaald. De bijdragen zijn niet belastinguitgesteld, maar belastingen op de winsten op de rekening zijn niet verschuldigd voor betaling totdat de lijfrente-uitkeringen beginnen. Lijfrentes met belastinguitstel kunnen vast zijn, en een gegarandeerd rendement bieden, of variabel, zodat het individu kan kiezen uit een verscheidenheid van beleggingen die de ontvangen uitkeringen kunnen verhogen (of verlagen).
  • Amerikaanse spaarobligaties met belastinguitstel: De Series EE Bond en de Series I Bond zijn Amerikaanse spaarobligaties uitgegeven door de overheid die belastinguitgesteld zijn en een extra belastingvoordeel hebben als ze worden gebruikt om onderwijsuitgaven te betalen. Series EE Bonds betalen rente voor de duur van de looptijd van de obligatie, die meestal 20 jaar is. Series I-obligaties betalen rente gedurende maximaal 30 jaar. De rente die aan de obligatiehouder wordt betaald, wordt niet belast totdat de obligatie de vervaldatum bereikt of wordt afgelost. Bovendien beschermt een onderwijsbelastinguitsluiting de rentebetalingen tegen inkomstenbelastingen als ze worden gebruikt voor het betalen van onderwijsuitgaven.
  • Canadese RRSP’s: Het Registered Retirement Savings Plan (RRSP) is een voorbeeld van een belastinguitgesteld spaarplan voor Canadese belastingbetalers. De RRSP beschermt wat normaal gesproken belastbaar inkomen zou zijn verdiend binnen de rekening totdat het geld wordt opgenomen. Alle winsten – inclusief rente, dividenden en vermogenswinsten – worden eveneens uitgesteld belast totdat ze worden opgenomen.

De rente op sommige Amerikaanse spaarobligaties wordt uitgesteld belast en kan belastingvrij zijn als het geld wordt gebruikt voor bepaalde onderwijsuitgaven.

Niet-gestrafte vervroegde opname

Als de opname voldoet aan een van de volgende voorwaarden (naast vele andere), kan deze worden vrijgesteld van de boete voor vervroegde opname:

  • De fondsen zijn bestemd voor de aankoop of verbouwing van een eerste huis.
  • De rekeninghouder wordt gehandicapt.
  • Een begunstigde ontvangt de activa na het overlijden van de rekeninghouder.
  • De activa zijn voor medische kosten die niet werden terugbetaald.
  • De activa zijn voor collegegeld, vergoedingen en andere uitgaven voor hoger onderwijs.

The Bottom Line

Een belastinguitgesteld spaarplan stelt u in staat om belastingen op uw geïnvesteerde geld uit te stellen totdat u het nodig hebt bij pensionering. Er zijn veel bekende manieren om dit te bereiken, maar als u vragen hebt, neem dan contact op met een financieel planner of belastingdeskundige.

Geef een reactie

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *