Tax-Deferred Savings Plan

Tax-Deferred Savings Planとは?

Tax-Deferred Savings Planとは、納税者が投資した資金を、通常は退職後に引き出すまで、税金の支払いを先延ばしにすることができる投資口座のことです。

重要なポイント

  • 401(k)と伝統的なIRAは、一般的な税引前貯蓄プランの2種類です。
  • 投資家が貯蓄したお金は、通常は退職後に引き出すまで所得として課税されません。
  • 貯蓄されたお金は総所得から控除されるため、投資家は所得税をすぐに軽減することができます。

Tax-deferred savings planは内国歳入庁(IRS)によって認定されており、納税者はプランにお金を払い込み、その金額をその年の課税総所得から差し引くことができます。

IRAについては、納税者またはその配偶者が職場で退職金制度を利用している場合、所得制限はありますが、伝統的なIRAへの拠出金は課税控除の対象となります。 ロスIRAへの拠出金は課税控除の対象とはならず、また、ロスIRAへの拠出者には所得制限があります。

Tax-Deferred Planの利点

Tax-Deferred savings planは、アメリカ人の退職後の生活のための貯蓄を奨励するために連邦政府が承認した制度です。

個人にはいくつかのメリットがあります。

  • 毎年の課税対象となる所得が、口座に拠出された金額分だけ減少します。
  • その年の課税所得は、口座に拠出された金額だけ減少し、その年の連邦税が軽減されます。
  • その資金は、投資信託やその他の種類の投資に投資され、その残高は退職まで着実に増加します。
  • 退職後は、このファンドから収入を得ることができます。

Tax-deferred 401(k) and IRA plan

多くの企業が従業員に401(k)を提供しており、退職金を税引きしています。

雇用主がプランをスポンサーする場合、雇用主によっては、従業員の拠出金の一部を一定のレベル(3%が一般的)まで上乗せすることもあります。

自営業者や、事実上、課税対象となる報酬を得ている人は、IRA口座を開設することができます。

401(k)sやトラディショナルIRAの保有者は、72歳になると必要最低分配金(RMD)を受け取る必要がありますが、これは一般的に個人の所得税率で課税されます。

その他の税控除のある貯蓄方法

401(k)プランやIRAに加えて、税控除のある投資方法がいくつかあります:

  • Tax-deferred annuities: Tax-deferred annuity(別名Tax-sheltered annuity)とは、年金のように退職後に定期的な収入を得ることを目的とした長期投資口座のことです。 このタイプの年金は、保険会社で購入できます。 投資家は、何年にもわたって年金口座に資金を投入して残高を積み上げ、退職後に分割して支払うことになります。 拠出金には税金がかかりませんが、口座内の収益にかかる税金は、年金の支払いが始まるまでは支払う必要がありません。 税制優遇年金には、収益率が保証されている固定型と、受取額を増加(または減少)させることができる様々な投資対象の中から個人が選択できる変動型があります。
  • 税制優遇の米国貯蓄債券。 シリーズEE債とシリーズI債は、政府が発行する米国の貯蓄債券で、税制上の優遇措置があり、教育費の支払いに使用した場合には、さらに税制上の優遇措置があります。 シリーズEE債は、債券の存続期間中(通常20年間)に利息を支払います。 シリーズIボンドは、最長30年間利息が支払われます。 社債権者に支払われた利息は、社債が満期を迎えるか償還されるまで課税されない。 また、教育費の支払いに使用される場合、教育税の免除により、利子の支払いが所得税から免除されます。
  • カナダのRRSP カナダのRRSP(Registered Retirement Savings Plan)は、カナダの納税者のための税控除のある貯蓄プランの一例です。 RRSPは、口座内で得られた通常は課税対象となる所得を、資金が引き出されるまで保護します。

一部の米国貯蓄債券の利子は課税対象となり、教育費に充てれば非課税になる場合もあります。

Non-Penalized Early Withdrawal

引き出しが以下の規定(その他多数)のいずれかを満たす場合、早期引き出しペナルティが免除される可能性があります。

  • 資金が初めての住宅の購入または再建のためのものである。
  • 口座名義人が障害者になった。
  • 口座名義人の死後、受益者が資産を受け取った。
  • 資産が償還されなかった医療費のためのものである。
  • 資産は、大学の授業料、手数料、その他の高等教育費のためのものである。

The Bottom Line

税金控除のある貯蓄プランは、投資したお金にかかる税金を、退職後に必要になるまで先送りすることができます。 これを実現するための手段は多く知られていますが、疑問があればファイナンシャルプランナーや税の専門家に確認してみてください。

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