Plan d’épargne à imposition différée

Qu’est-ce qu’un plan d’épargne à imposition différée ?

Un plan d’épargne à imposition différée est un compte d’investissement qui permet à un contribuable de reporter le paiement des impôts sur l’argent investi jusqu’à son retrait, généralement après la retraite. Les plans les plus connus sont les comptes de retraite individuels (IRA) et les 401(k)s.

Key Takeaways

  • Le 401(k) et l’IRA traditionnel sont deux types courants de plans d’épargne à imposition différée.
  • L’argent épargné par l’investisseur n’est pas imposé comme un revenu jusqu’à ce qu’il soit retiré, généralement après la retraite.
  • Puisque l’argent épargné est déduit du revenu brut, l’investisseur bénéficie d’un allègement immédiat de l’impôt sur le revenu.

Les plans d’épargne à imposition différée sont qualifiés par l’Internal Revenue Service (IRS) et permettent au contribuable de verser de l’argent dans le plan et de soustraire ce montant de son revenu brut imposable pour cette année-là. Les impôts sur la contribution et ses rendements d’investissement ne seront dus que lorsque l’argent sera retiré, généralement après la retraite du contribuable.

Pour les IRA, les contributions aux IRA traditionnels sont déductibles de l’impôt, avec certaines limites de revenu si le contribuable ou son conjoint a un plan de retraite au travail. Les contributions aux Roth IRA ne sont pas déductibles de l’impôt, et il existe des limites de revenu sur les personnes qui peuvent contribuer à un Roth IRA. Cependant, l’argent détenu dans les deux types d’IRA croît en franchise d’impôt jusqu’à ce qu’il soit retiré.

Les avantages des plans à imposition différée

Le plan d’épargne à imposition différée a été approuvé par le gouvernement fédéral comme un moyen d’encourager les Américains à épargner pour la retraite. Un individu peut cotiser une partie de ses gains avant impôt à un compte d’investissement.

Il présente plusieurs avantages pour l’individu :

  • Le revenu gagné imposable de chaque année est réduit du montant cotisé au compte. Cela réduit l’impôt fédéral dû par le particulier pour cette année-là.
  • L’argent est ensuite investi dans les fonds communs de placement ou autres types d’investissements choisis par le particulier, avec un solde qui augmente régulièrement jusqu’à la retraite. L’argent avant impôt augmente le montant investi, et sa croissance potentielle au fil du temps.
  • Après avoir pris sa retraite, l’individu peut tirer du fonds un revenu.

Plans 401(k) et IRA à imposition différée

De nombreuses entreprises offrent à leurs employés un 401(k) pour une épargne-retraite à imposition différée. Il existe des véhicules similaires tels que le 403(b) pour les employés du service public et le 457 pour les employés du gouvernement.

Lorsqu’un employeur parraine le plan, certains employeurs correspondent également à une partie de la contribution de l’employé jusqu’à un certain niveau (3 % est typique).

Les travailleurs indépendants et pratiquement toute autre personne ayant un certain montant de rémunération imposable peuvent ouvrir un compte IRA.Ceux-ci sont disponibles auprès des banques et des maisons de courtage, avec un large éventail d’options d’investissement.

À 72 ans, les titulaires de 401(k) et d’IRA traditionnels doivent effectuer des distributions minimales obligatoires (RMD), qui sont généralement imposables aux taux de revenu individuels.

Autres options d’épargne à imposition différée

En plus des plans 401(k) et des IRA, plusieurs autres types d’investissement offrent un report d’impôt :

  • Rentes à imposition différée : Une rente à imposition différée, alias une rente à l’abri de l’impôt, est un compte de placement à long terme conçu pour fournir des paiements de revenu réguliers après la retraite, comme une pension. Ce type de rente est disponible auprès des compagnies d’assurance. L’investisseur verse des fonds dans le compte de rente au fil des ans pour constituer un solde qui sera versé par tranches après la retraite. Les cotisations ne bénéficient pas d’un report d’impôt, mais l’impôt sur les gains du compte n’est pas exigible avant le début des versements de la rente. Les rentes à imposition différée peuvent être fixes, offrant un taux de rendement garanti, ou variables, permettant à l’individu de choisir parmi une variété d’investissements qui peuvent augmenter (ou diminuer) les paiements reçus.
  • Les obligations d’épargne américaines à imposition différée : L’obligation de série EE et l’obligation de série I sont des obligations d’épargne américaines émises par le gouvernement qui bénéficient d’un report d’impôt et d’un avantage fiscal supplémentaire si elles sont utilisées pour payer des frais d’études. Les obligations de série EE paient des intérêts pour la durée de vie de l’obligation, qui est généralement de 20 ans. Les obligations de la série I rapportent des intérêts sur une période pouvant aller jusqu’à 30 ans. Les intérêts versés au détenteur de l’obligation ne sont pas imposés jusqu’à ce que l’obligation atteigne sa date d’expiration ou soit rachetée. En outre, une exclusion fiscale pour l’éducation met les paiements d’intérêts à l’abri de l’impôt sur le revenu s’ils sont utilisés pour payer des frais d’éducation.
  • RER canadiens : Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un exemple de régime d’épargne à imposition différée pour les contribuables canadiens. Le REER met à l’abri ce qui serait normalement un revenu imposable gagné dans le compte jusqu’à ce que l’argent soit retiré. Tous les bénéfices – y compris les intérêts, les dividendes et les gains en capital – bénéficient également d’un report d’impôt jusqu’à leur retrait.

L’intérêt sur certaines obligations d’épargne américaines bénéficie d’un report d’impôt et peut être exonéré d’impôt si l’argent est utilisé pour certaines dépenses d’éducation.

Retrait anticipé non pénalisé

Si le retrait répond à l’une des stipulations suivantes (parmi beaucoup d’autres), il pourrait être exempté de la pénalité de retrait anticipé :

  • Les fonds sont destinés à l’achat ou à la reconstruction d’une première maison.
  • Le titulaire du compte devient invalide.
  • Un bénéficiaire reçoit les actifs après le décès du titulaire du compte.
  • Les actifs sont destinés à des frais médicaux qui n’ont pas été remboursés.
  • Les actifs sont destinés aux frais de scolarité des collèges, aux frais et autres dépenses d’enseignement supérieur.

La ligne de fond

Un plan d’épargne à impôt différé vous permet de reporter les impôts sur votre argent investi jusqu’à ce que vous en ayez besoin à la retraite. De nombreux véhicules pour y parvenir sont bien connus, mais si vous avez des questions, vérifiez auprès d’un planificateur financier ou d’un expert fiscal.

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