Plan de ahorro con impuestos diferidos

¿Qué es un plan de ahorro con impuestos diferidos?

Un plan de ahorro con impuestos diferidos es una cuenta de inversión que permite al contribuyente posponer el pago de impuestos sobre el dinero invertido hasta que lo retire, generalmente después de la jubilación. Los planes de este tipo más conocidos son las cuentas individuales de jubilación (IRA) y los 401(k)s.

Consejos clave

  • El 401(k) y la IRA tradicional son dos tipos comunes de planes de ahorro con impuestos diferidos.
  • El dinero ahorrado por el inversor no tributa como renta hasta que se retira, generalmente después de la jubilación.
  • Como el dinero ahorrado se deduce de los ingresos brutos, el inversor obtiene una rebaja inmediata del impuesto sobre la renta.

    Los planes de ahorro con impuestos diferidos están calificados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y permiten al contribuyente aportar dinero al plan y restar esa cantidad de sus ingresos brutos imponibles para ese año. Los impuestos sobre la aportación y sus rendimientos de inversión sólo se deberán pagar cuando se retire el dinero, generalmente después de que el contribuyente se jubile.

    En cuanto a las cuentas IRA, las aportaciones a las IRA tradicionales son deducibles de impuestos, con algunas limitaciones de ingresos si el contribuyente o su cónyuge tienen un plan de jubilación en el trabajo. Las aportaciones a las IRA Roth no son deducibles de impuestos, y hay límites de ingresos sobre quién puede aportar a una IRA Roth. Sin embargo, el dinero que se mantiene en ambos tipos de IRAs crece libre de impuestos hasta que se retira.

    Beneficios de los Planes de Impuestos Diferidos

    El plan de ahorro de impuestos diferidos fue aprobado por el gobierno federal como una forma de alentar a los estadounidenses a ahorrar para la jubilación. Un individuo puede contribuir con una parte de las ganancias antes de impuestos a una cuenta de inversión.

    Hay varios beneficios para el individuo:

    • Cada año los ingresos ganados sujetos a impuestos se reducen por la cantidad aportada a la cuenta. Esto reduce los impuestos federales que debe el individuo para ese año.
    • El dinero se invierte entonces en la elección del individuo de los fondos de inversión u otros tipos de inversiones, con un saldo que crece constantemente hasta la jubilación. El dinero antes de impuestos aumenta la cantidad invertida, y su crecimiento potencial con el tiempo.
    • Después de jubilarse, el individuo puede sacar del fondo para obtener ingresos.
      • Planes 401(k) e IRA con impuestos diferidos

        Muchas empresas ofrecen a los empleados un 401(k) para el ahorro de jubilación con impuestos diferidos. Existen vehículos similares como el 403(b) para los empleados de la administración pública y el 457 para los empleados del gobierno.

        Cuando un empleador patrocina el plan, algunos empleadores también igualan una parte de la contribución del empleado hasta un cierto nivel (el 3% es típico).

        Los trabajadores autónomos y prácticamente cualquier otra persona con alguna cantidad de compensación imponible pueden abrir una cuenta IRA.Éstas están disponibles a través de bancos y corredores de bolsa, con una amplia gama de opciones de inversión.

        A los 72 años, los titulares de 401(k)s e IRAs tradicionales deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMDs), que por lo general están sujetas a las tasas de ingresos individuales.

        Otras opciones de ahorro con impuestos diferidos

        Además de los planes 401(k) y las IRAs, hay otros tipos de inversión que ofrecen un diferimiento de impuestos:

        • Rentas vitalicias con impuestos diferidos: Una renta vitalicia con impuestos diferidos, también conocida como renta vitalicia con protección fiscal, es una cuenta de inversión a largo plazo diseñada para proporcionar pagos regulares de ingresos después de la jubilación, similar a una pensión. Este tipo de renta vitalicia está disponible a través de las compañías de seguros. El inversor ingresa en la cuenta de rentas vitalicias durante años para acumular un saldo que se pagará a plazos tras la jubilación. Las aportaciones no tienen impuestos diferidos, pero los impuestos sobre las ganancias de la cuenta no se deben pagar hasta que comiencen los pagos de la anualidad. Las anualidades con impuestos diferidos pueden ser fijas, ofreciendo una tasa de rendimiento garantizada, o variables, permitiendo al individuo elegir entre una variedad de inversiones que pueden aumentar (o disminuir) los pagos recibidos.
        • Bonos de ahorro estadounidenses con impuestos diferidos: Los Bonos de la Serie EE y los Bonos de la Serie I son bonos de ahorro estadounidenses emitidos por el gobierno que tienen impuestos diferidos y tienen un beneficio fiscal adicional si se utilizan para pagar gastos educativos. Los Bonos de la Serie EE pagan intereses durante la vida del bono, que suele ser de 20 años. Los bonos de la serie I pagan intereses durante un máximo de 30 años. Los intereses pagados al titular de los bonos no se gravan hasta que el bono llega a su fecha de vencimiento o se amortiza. Además, una exclusión del impuesto sobre la educación protege los pagos de intereses de los impuestos sobre la renta si se utilizan para pagar los gastos de educación.
        • RRSP canadiense: El Plan Registrado de Ahorro para la Jubilación (RRSP) es un ejemplo de plan de ahorro con impuestos diferidos para los contribuyentes canadienses. El RRSP refugia lo que normalmente sería una renta imponible obtenida dentro de la cuenta hasta que se retira el dinero. Todos los beneficios -incluidos los intereses, los dividendos y las ganancias de capital- también tienen impuestos diferidos hasta que se retiran.
        • Los intereses de algunos bonos de ahorro estadounidenses tienen impuestos diferidos y pueden estar exentos de impuestos si el dinero se utiliza para algunos gastos educativos.

          Retiro anticipado no penalizado

          Si el retiro cumple con una de las siguientes estipulaciones (entre muchas otras), podría estar exento de la penalización por retiro anticipado:

          • Los fondos son para la compra o reconstrucción de una primera vivienda.
          • El titular de la cuenta queda incapacitado.
          • Un beneficiario recibe los activos tras el fallecimiento del titular.
          • Los activos son para gastos médicos que no fueron reembolsados.
          • Los activos se destinan a la matrícula universitaria, las tasas y otros gastos de educación superior.

          El resultado final

          Un plan de ahorro con impuestos diferidos le permite aplazar los impuestos sobre su dinero invertido hasta que lo necesite en la jubilación. Muchos vehículos para lograr esto son bien conocidos, pero si tiene dudas consulte con un planificador financiero o un experto en impuestos.

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